alternatif ke Italia untuk membayar pajak lebih sedikit

Dengan disahkannya UU APBN 2023, keuntungan modal dari penjualan cryptocurrency melebihi €2,000 akan dikenakan pajak sebesar 26 persen. Dalam undang-undang yang baru, pendapatan seperti itu termasuk dalam kategori khusus "pendapatan lain-lain", alih-alih diasimilasi dengan keuntungan modal yang diperoleh dengan mata uang asing (seperti yang terjadi hingga tahun 2022). Yang juga menghilang adalah persyaratan bahwa stok rata-rata melebihi €51,645.69 selama tujuh hari kerja berturut-turut: itu akan cukup untuk melebihi €2,000 dalam keuntungan modal dalam periode pajak agar laba dikenakan pajak keuntungan modal.

Berita buruk bagi jutaan orang yang kini memegang “aset kripto” di Italia. Perpajakan baru dapat mendorong pelarian banyak pengguna cryptocurrency yang, untuk membayar lebih sedikit pajak, mungkin mempertimbangkan untuk memindahkan tempat tinggal pajak mereka dan membayar pajak di negara yang lebih ramah crypto. Kami menganalisis peraturan negara lain dan mengidentifikasi peraturan yang paling nyaman bagi pemilik mata uang kripto untuk tinggal di tahun 2023.

Portugal

Hingga tahun 2022, keuntungan dari penjualan aset crypto tidak dikenakan pajak capital gain. Di bawah undang-undang anggaran 2023 yang baru, keuntungan modal dari penjualan cryptocurrency diadakan selama kurang dari satu tahun akan dikenakan tarif pajak 28 persen. Namun, keuntungan direalisasikan melalui penjualan aset crypto yang dimiliki lebih dari satu tahun akan bertahan dibebaskan dari pajak capital gain.

Jerman

Di Jerman, mirip dengan Portugal, jika Anda membeli cryptocurrency dan menahannya lebih dari satu tahun ketika Anda kemudian memutuskan untuk menjual, Anda tidak akan membayar pajak. Sebaliknya, jika Anda membeli aset dan menjualnya sebelum tanda satu tahun, menghasilkan keuntungan minimal €600, maka keuntungan modal Anda akan dikenakan pajak. Selain itu, Jerman termasuk pajak penghasilan bagi mereka yang terlibat dalam penambangan dan mempertaruhkan.

Malta

“Uang elektronik” dan “token utilitas” adalah tidak dianggap aset modal dan karena itu tidak dikenakan pajak capital gain (tidak seperti “token keamanan”). Namun, jika aktivitas perdagangan tersebut dilakukan berulang-ulang dan dilakukan secara profesional, terdapat a pajak atas penghasilan dari aktivitas demikian. Tingkat diterapkan dalam kasus tersebut adalah 35% tetapi dapat dikurangi menjadi 0% sampai 5% tergantung pada tingkat pendapatan seseorang.

Swiss

Di Swiss, keuntungan dari penjualan cryptocurrency adalah dibebaskan dari pengenaan pajak untuk investor non-profesional kecil. Namun, ada pajak penghasilan untuk pedagang profesional dan mereka yang terlibat dalam kegiatan pertambangan. Ada juga sebuah pajak aset yang dipungut setiap tahun atas kekayaan bersih dan tarifnya bervariasi tergantung pada kanton tempat tinggal seseorang.

Georgia

Individu yang tinggal di Georgia dibebaskan dari membayar pajak atas pendapatan dari penjualan aset kripto. Selain itu, cryptocurrency adalah tidak dikenakan pajak capital gain. Sebaliknya, untuk aset kripto yang dipegang oleh badan hukum, laba dikenakan pajak sebesar 15 persen melalui a pajak pendapatan perusahaan (CIT).

Belarus

Pada bulan Maret 2018, Belarusia melegalkan aktivitas terkait cryptocurrency dan membebaskan semua orang dan semua badan hukum dari membayar pajak apa pun atas aset kripto hingga tahun 2023. Tindakan ini tidak hanya memengaruhi investor tetapi juga penambang, yang justru terlibat dalam proses penambangan cryptocurrency. Operator ini juga dibebaskan dari pembayaran keuntungan modal dan pajak penghasilan. Meskipun Belarusia saat ini merupakan surga pajak untuk cryptocurrency, banyak hal dapat berubah di tahun-tahun mendatang: undang-undang yang memberikan penerapan tindakan bebas pajak ini akan tunduk untuk meninjau selama 2023.

Negara pertama di dunia yang mengadopsi bitcoin sebagai alat pembayaran yang sah, sekarang membebaskan juga investor asing dari membayar pajak apa pun atas keuntungan dari investasi bitcoin. Dengan melakukan itu, El Salvador ingin menarik lebih banyak investasi ke dalam ekonominya. Selain itu, pada tahun 2022, negara ini telah menyiapkan RUU untuk menerbitkan Obligasi Bitcoin, obligasi yang diterbitkan di blockchain untuk mengumpulkan USD 1 miliar untuk pembuatan Kota Bitcoin. Kota baru ini bertujuan untuk menjadi "Mekah" pengguna bitcoin, tempat di mana mereka dapat membeli apa pun dengan bitcoin dan di mana tidak ada penduduk yang akan membayar setiap pajak capital gain.

Puerto Rico

Puerto Riko adalah wilayah tak berbadan hukum Amerika Serikat dan menetapkan undang-undang perpajakannya secara mandiri. Penduduk setempat membayar pajak pendapatan teritorial yang jauh lebih rendah daripada pajak pendapatan federal AS. Adapun cryptocurrency, aset dibeli selama bermukim di Puerto Rico sepenuhnya dibebaskan dari pajak capital gain.

Singapura

Singapura tidak memiliki pajak capital gain, jadi baik individu maupun bisnis tidak tunduk padanya. Tidak mengherankan, Singapura adalah rumah bagi banyak bursa dan dompet terbesar di Asia. Selain itu, cryptocurrency didefinisikan sebagai tidak berwujud untuk tujuan pajak, jadi membelanjakan cryptocurrency dipandang sebagai barter dan bukan pembayaran. Akibatnya, cryptocurrency di Singapura dibebaskan dari pajak barang dan jasa (GST). Namun, perusahaan yang menerima cryptocurrency sebagai metode pembayaran akan dikenakan pajak penghasilan. Perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan sebagai usaha utamanya juga harus membayar pajak penghasilan.

Malaysia

Sedangkan untuk individu, keuntungan diperoleh dengan memperdagangkan mata uang kripto tidak dikenakan pajak, selama transaksi perdagangan tidak berulang dan banyak. Jadi, jika Anda beroperasi sebagai day trader, keuntungan Anda akan dikenakan pajak. Di sisi lain, untuk perusahaan kripto (menambang, mempertaruhkan, berdagang), keuntungan tunduk pada pajak penghasilan.

Kepulauan Cayman

Grafik Kepulauan Cayman adalah surga pajak sejati bagi pemegang mata uang kripto seperti yang diberlakukan oleh otoritas negara tidak ada pajak perusahaan pada perusahaan dan tidak ada pendapatan atau pajak capital gain pada penduduk. Oleh karena itu, bukan kebetulan bahwa Kepulauan Cayman adalah markas dari beberapa perusahaan di sektor crypto termasuk Binance.