Celsius memiliki kontrol akuntansi dan operasional yang 'tidak memadai', kata pemeriksa

Pemeriksa independen dalam kasus kebangkrutan Celsius pemberi pinjaman crypto menuduh bahwa perusahaan gagal mengatur akuntansi dan kontrol operasional yang "memadai" dalam penanganan dana pelanggan. 

Untuk sementara melaporkan dirilis pada 19 November, penguji Shoba Pillay membuat sejumlah pengamatan tajam dalam penyelidikan yang ditunjuk pengadilan atas platform peminjaman mata uang kripto yang bangkrut.

Salah satu pengungkapan utama dalam laporan Pillay adalah bahwa program “Custody” Celsius diluncurkan “tanpa kontrol akuntansi dan operasional atau infrastruktur teknis yang memadai,” yang memungkinkan kekurangan dalam dompet Custody didanai dari kepemilikan lainnya.

“[…] tidak ada upaya yang dilakukan untuk memisahkan atau secara terpisah mengidentifikasi aset apa pun yang terkait dengan akun Withhold, yang digabungkan dalam dompet Utama.”

Saat diluncurkan pada 15 April, program Custody Celsius memungkinkan pengguna untuk mentransfer, menukar, dan menggunakan koin sebagai jaminan pinjaman. Itu diperkenalkan setelah perusahaan tersebut diperintahkan oleh regulator keamanan New Jersey untuk membuat produk yang dibedakan dari produk Celcius "Dapatkan", yang menerima hadiah.

Perpaduan dompet ini berarti bahwa sekarang ada ketidakpastian tentang aset mana yang menjadi milik pelanggan pada saat pengajuan kebangkrutan, kata Pillay, mencatat: 

"Akibatnya, pelanggan sekarang menghadapi ketidakpastian mengenai aset mana, jika ada, milik mereka sejak pengajuan kebangkrutan."

Laporan sementara juga menjelaskan apa yang akhirnya memaksa platform pinjaman untuk menghentikan penarikan pada 12 Juni. 

Pillay mengatakan titik puncaknya terjadi pada 11 Juni, ketika dompet Custody pelanggan kekurangan dana. Pada 24 Juni, ini turun 24% lebih lanjut menjadi $50.5 juta dalam kekurangan dana.

Wahyu datang sebagai a pengajuan dengan pengadilan kebangkrutan yang berbasis di New York minggu lalu menyatakan bahwa pelanggan Celcius harus mengajukan klaim terhadap Celsius paling lambat 3 Januari 2023 agar memenuhi syarat untuk distribusi dari kasus tersebut.

Namun, pelanggan yang setuju dengan penjadwalan klaim Celsius tidak perlu menyerahkan bukti klaim, menurut ke posting Twitter 20 November dari Celcius.

Terkait: Proses kebangkrutan Celsius menunjukkan kompleksitas di tengah menurunnya harapan pemulihan

Pillay mengatakan bahwa program Kustodian dan Penarikan Celcius dibuat dalam waktu singkat setelah "tekanan peraturan yang kuat" dari Biro Sekuritas New Jersey, yang memulai penyelidikan apakah akun "Hasilkan" Celsius merupakan sekuritas sesuai dengan undang-undang sekuritas AS pada pertengahan 2021 .

Ketidakcukupan akuntansi lain yang disorot dalam laporan tersebut termasuk pengungkapan bahwa Celsius, yang didirikan pada 2017 oleh Alex Mashinsky dan Daniel Leon, tidak mulai melacak neracanya sampai setelah konfrontasi dengan regulator pada bulan Mei. 2021, yang kemudian menggunakan Google Sheets.

Runtuhnya ekosistem Terra adalah salah satu faktor utama yang menyebabkan masalah keuangan Celcius di bulan Mei. 2022, yang melihat koin asalnya, Luna Classic (LUNC), sebelumnya LUNA, dan stablecoin algoritmik jaringan TerraClassicUSD, USTC — sebelumnya TerraUSD (UST) — jatuh di utara 98% nilainya.

Celcius juga menyatakan pada 20 November tanggal pengadilan berikutnya dijadwalkan pada 5 Desember, di mana mereka berencana untuk memajukan diskusi seputar akun Penahanan dan Penahanan, antara lain.