Ibuku menghabiskan $90K untuk bitcoin dan hadiah dalam penipuan asmara. Bisakah kode pajak membantunya?

Bagaimana dia menjawab pertanyaan pajak untuk tahun 2022 tentang membeli bitcoin yang bahkan tidak dia miliki, atau kerugian pribadi yang dia alami? Apakah ini termasuk dalam undang-undang pajak hadiah?

PS Dia rupanya memasukkan uang tunai ke akun penipu melalui mesin bitcoin. Ini terjadi berkali-kali pada Februari 2022. Penipu atau scammer belum tertangkap.

Putri sedih

Sayang Putri Sedih,

Penipu berhati dinginlah yang seharusnya malu dan malu memangsa ibumu, bukan dia.

Sayangnya, ibumu tidak sendirian. Orang-orang telah mengajukan hampir 53,000 keluhan penipuan terkait percintaan ke Komisi Perdagangan Federal melalui kuartal ketiga. Tanda-tanda penipuan termasuk permintaan untuk mengirim uang, mengirim kartu hadiah atau mentransfer mata uang kripto, catat regulator.

Orang tahun lalu melaporkan rekor Kerugian $ 547 juta karena penipuan yang sangat licik ini, kata FTC.

Setelah semua kehancuran finansial, Anda bertanya-tanya apakah kode pajak menawarkan pengendalian kerusakan. Di sinilah saya memiliki hati yang berat. Dari apa yang telah saya pelajari, sangat sulit untuk percaya bahwa aturan pajak Internal Revenue Service dapat atau akan memberikan keringanan.

Aturan pajak yang terkait dengan mata uang kripto mungkin tidak membantu, dan aturan pajak hadiah tidak berlaku secara tepat. Ada pengurangan pencurian-kerugian, tetapi faktanya mungkin tidak sesuai. Selain itu, klaim pencurian-kehilangan tanpa dokumentasi cadangan dapat memicu risiko audit.

“Sayangnya, tidak ada jawaban yang bagus,” kata Matt Metras dari MDM Financial Services, yang berspesialisasi dalam cryptocurrency dan pajak.

Mulailah dengan kripto. Membeli saja tidak menghasilkan peristiwa kena pajak, kata Metras. Jika dia membeli, menahan, dan menjual selama masa sulit aset digital tahun 2022, mungkin dia bisa mengambil kerugian modal untuk mengurangi penghasilan kena pajaknya. Tapi sepertinya dia langsung mengirimkan uang itu ke scammer.

Dalam beberapa tahun terakhir, IRS telah secara mencolok mengajukan pertanyaan 'ya' atau 'tidak' tentang kepemilikan cryptocurrency wajib pajak. Kata-katanya telah berubah, tetapi mengatakan 'ya' tidak berarti seseorang akan menghadapi pajak atas aset digital. (Sejalan dengan itu, tidak ada keuntungan modal atau kerugian modal yang "terealisasi" jika seseorang hanya memperoleh dan memegang crypto.)

“Saya akan menyarankan dia untuk mencentang 'ya' karena dia terlibat dalam cryptocurrency dalam beberapa cara. Itu menutupi markasnya, ”kata Metras. “Saya akan mengatakan 'ya' juga,” Ed Zollars, seorang akuntan di Thomas, Zollars & Lynch dan juga seorang instruktur untuk pendidikan lanjutan akuntan.

Metras dan Zollars tidak melihat adanya masalah pajak hadiah. Ada juga masalah praktis, kata Metras. Dalam pengembalian pajak hadiah untuk jumlah atau hadiah melebihi jumlah pengecualian tahunan, IRS adalah menanyakan nama penerima, alamat dan hubungan kepada pemberi hadiah. Secara teori, ibumu bisa mengajukan pengembalian pajak hadiah, kata Zollars. Tapi dia bisa melewatkannya dan "mungkin dunia juga tidak akan berakhir".

Pengurangan kerugian pencurian

Karena Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017, kerugian pencurian dan kerugian korban pribadi “dapat dikurangkan hanya sejauh kerugian tersebut disebabkan oleh bencana yang dinyatakan secara federal,” kata IRS. Aturan ini berlaku dari tahun pajak 2018 ke tahun pajak 2025.

Misalnya, salah tempat dan/atau kehilangan uang atau properti tidak dapat dikurangkan, kata IRS dalam tahun pajak 2021 instruksi. Hal yang sama berlaku untuk "porselen, barang pecah belah, furnitur, dan barang serupa yang rusak dalam kondisi normal".

Jadi ada ruang gerak bagi orang-orang yang pulih dari bencana alam. Tapi masih ada ruang gerak bagi sebagian investor yang dirugikan, jelas Zollars.

Di satu sisi, IRS mengatakan kerugian saham dalam nilai pasar karena "pengungkapan akuntansi atau kesalahan ilegal lainnya oleh pejabat atau direktur perusahaan yang menerbitkan saham" tidak dapat dikurangkan berdasarkan aturan pengurangan pencurian dan korban (meskipun itu dapat dijual untuk kerugian modal).

Namun, "korban penipuan skema investasi dapat mengklaim pengurangan kerugian pencurian jika kondisi tertentu berlaku," catat IRS, menunjuk aturan untuk korban investasi "tipe Ponzi".

Ada campuran kriteria, tapi mari kita langsung ke pengejaran. Untuk tujuan ibu Anda yang ditipu, potensi kerugian yang dapat dikurangkan terjadi setelah investor memasuki transaksi mengincar keuntungan, catat Zollars.

Dia menunjuk kata-kata kode pajak tentang "kerugian yang terjadi dalam setiap transaksi yang dilakukan untuk mendapatkan keuntungan, meskipun tidak terkait dengan perdagangan atau bisnis."

Sepertinya ibumu tidak memikirkan keuntungan, kata Zollars. "Kemungkinannya kita akan mengalami masalah dengan ini, tapi itu layak untuk dilihat," katanya.

Tanda terima dan dokumentasi mungkin menggambarkan gambaran itu - yaitu, jika memang ada.

Dalam pengalamannya, Zollars mengatakan pembayar pajak yang mencoba mengambil bagian setelah penipuan “akan merasa malu dan mulai menghancurkan bukti bahkan sebelum mereka mengakuinya kepada siapa pun, bahkan sebelum mereka mengakui kepada diri mereka sendiri bahwa mereka dicuri, mereka mulai menutupinya. barang bukti dan musnahkan. Itu akan menjadi perhatian terbesar saya dengan dia mendapatkan pengurangan.

Ini semua tentang dokumentasi dan bukti karena setiap upaya untuk mengklaim pemotongan dapat menimbulkan rasa ingin tahu IRS, kata Zollars.

“Kita semua memiliki kerentanan. Orang-orang yang tidak bermoral inilah yang mengeksploitasi kerentanan manusia kita sendiri, ”kata Eva Velasquez, presiden dan CEO Pusat Sumber Daya Pencurian Identitas, sebuah organisasi nirlaba yang membantu penipuan identitas dan korban penipuan.

Meskipun Velasquez menekankan dia tidak memberikan nasihat hukum, "Saya akan mencari pengacara kebangkrutan dan menanyakan apa pilihannya."

Either way, inilah pesannya untuk ibumu: “Kamu dibohongi, polos dan sederhana. Kamu dibohongi dan itu bukan salahmu.”

Penipuan pajak

Sementara kita berbicara tentang penipuan dan IRS, inilah pengingat saat musim pajak mendekat. Waspadai penipuan penipu pemerintah - FTC telah menerima hampir Keluhan 150,000 tentang merek penipuan ini sepanjang tahun ini.

IRS berulang kali mencatatnya memulai kontak dengan wajib pajak melalui surat. Setiap panggilan, SMS, email, atau pesan melalui media sosial yang mengaku berasal dari kantor pajak dan meminta pembayaran atau informasi keuangan yang sensitif adalah palsu dan bermaksud buruk.

Tutup Telepon. Menghapus. Mengabaikan.

Punya pertanyaan pajak? Kirimkan pesan kepada saya di: [email dilindungi]

Terima kasih sudah membaca. Saya ingin membantu Anda berpikir lebih luas tentang masalah yang memengaruhi pajak Anda. Saya tidak menawarkan nasihat pajak, hanya upaya untuk melihat apa arti pusaran aturan pajak dan kondisi ekonomi bagi dompet Anda.

Saya di sini untuk pembaca yang menghadapi pajak mereka dengan sikap pasrah. Anda tidak begitu tertarik pada pajak, saya mengerti. Aku pernah menjadi orang itu. Di bawah jargon, pikirkan pajak Anda seperti labirin — dengan uang di akhir. Atau jebakan yang harus Anda hindari.