7 Mitos Pajak Crypto yang Umum dan Cara Menghindarinya

Dengan lebih dari satu minggu hingga batas waktu pajak 2021 di AS, itu benar-benar waktu untuk mengancingkan pengembalian Anda dan memastikan aktivitas kripto apa pun dilaporkan secara akurat. Meskipun panduan pajak kripto dari IRS relatif jarang, dilihat dari halaman satu Formulir 1040, agensi tersebut mengawasi cryptocurrency. Oleh karena itu, tetap sesuai dengan standar yang do ada akan meminimalkan peluang Anda untuk mendapatkan penalti di kemudian hari.

Untuk membantu Anda menghindari kesalahan pemula, berikut adalah beberapa mitos pajak umum—dan fakta yang akan membantu Anda mengajukan dengan benar.

Mitos #1: Crypto adalah mata uang.

Dasar-dasar pajak kripto dapat bermuara pada satu fakta: Kripto diperlakukan sebagai properti, bukan mata uang, oleh IRS. Ini berarti cryptocurrency—aset virtual yang memfasilitasi pertukaran nilai—diperlakukan lebih seperti rumah daripada sebagai uang tunai. Perlakuan ini memicu aturan pajak properti yang berbelit-belit dan kata-kata seperti capital gain yang mungkin pernah Anda lihat di SEMUA CAPS di Twitter.

Ada dua kategori perlakuan pajak yang terkait dengan kripto: 1) pendapatan dan 2) keuntungan atau kerugian modal.

Pendapatan berasal dari sumber-sumber seperti pertambangan, staking, airdrops, dan fork. Pendapatan ini dinilai dalam dolar AS pada tanggal penerimaan dan dikenakan tarif pajak biasa (berapa penghasilan W2 "normal" Anda dikenakan pajak).

Sisi lain dari koin termasuk keuntungan modal, yang direalisasikan saat Anda menjual, berdagang, atau membelanjakan kripto. Membeli crypto di bursa bukanlah dianggap kena pajak—hanya ketika substansi koin itu berubah melalui penjualan, perdagangan, atau pembelanjaan, Paman Sam bisa mendapatkannya. 

Mitos #2: Keuntungan modal jangka panjang tidak dikenakan pajak.

Berikut ini rincian keuntungan cap yang disederhanakan:

Keuntungan (kerugian) modal = nilai kripto dalam USD saat disposisi – nilai kripto dalam USD saat akuisisi

“Nilai” akuisisi mengacu pada dasar biaya koin, atau berapa banyak yang Anda habiskan untuk mendapatkannya. Ada perbedaan antara capital gain jangka pendek (<12 bulan) dan jangka panjang (>12 bulan). Yang pertama masih dikenakan pajak dengan tarif biasa sementara posisi jangka panjang dikenai pajak dengan tarif preferensial (lihat grafik di bawah). Ini berarti ada keuntungan untuk mempertahankan aset setidaknya selama satu tahun—tetapi Anda tetap membayar pajak.

Mitos #3: Hadiah staking tidak dikenakan pajak.

Ada keributan di dunia pajak crypto (komunitas kecil penghitung kacang degen) ketika IRS menawarkan pengembalian uang kepada pasangan yang menggugat agensi karena mengenakan pajak atas hadiah taruhan Tezos mereka. Para penggugat berargumen bahwa imbalan taruhan mereka mirip dengan pemecahan saham, yaitu “properti yang baru dibuat” dan tidak kena pajak. 

Sayangnya, yang diusulkan pengembalian dana tidak berarti banyak karena tidak menjadi preseden. Jika Anda mendapatkan hadiah staking dari pendelegasian ke validator atau Anda mendapatkan komisi sebagai validator, hadiah staking tersebut masih dikenakan pajak. Sejauh mana mereka dikenakan pajak masih bisa diperdebatkan (ada posisi pajak konservatif hingga agresif Anda dapat mengambil) jadi itu tergantung pada selera risiko apa yang Anda miliki.

Agar aman, saya sarankan memperlakukan semua hadiah taruhan sebagai pendapatan biasa. Sebagian besar perangkat lunak pelacakan token memiliki pengaturan "Perlakukan hadiah sebagai pendapatan?", jadi Anda selalu dapat menonaktifkannya jika panduan berubah.

Mitos #4: NFT tidak dihitung.

2021 adalah puncak mania NFT, tetapi banyak kolektor terkejut. Membeli NFT dengan cryptocurrency dianggap sebagai peristiwa kena pajak, dan aturan capital gain berlaku. Menjual atau menukar NFT memicu perlakuan yang sama—Anda hanya lolos dari pajak NFT jika Anda 1) menyumbangkan NFT, 2) membelinya dengan mata uang fiat, 3) mencetaknya, atau 4) menghadiahkannya (di bawah plafon $15,000). 

Dan meskipun NFT dianggap sebagai koleksi Web3, mereka tidak tunduk pada aturan yang mengatur "ruang daging" koleksi belum. Koleksi, jika dimiliki lebih dari satu tahun, dapat dikenakan pajak hingga 28%, yang lebih dari braket capital gain tertinggi (koleksi yang disimpan di bawah satu tahun dikenakan pajak dengan tarif biasa).

IRS secara khusus menyebut "koin dan seni" di bagian koleksi IRC, jadi harapkan klarifikasi lebih lanjut setelah IRS mengetahui apa itu NFT.

Mitos #5: Aturan penjualan cuci berlaku untuk kripto.

Seperti yang dijelaskan oleh Kesetiaan, “Aturan jual-cuci melarang penjualan investasi untuk kerugian dan menggantinya dengan investasi yang sama atau 'secara substansial identik' 30 hari sebelum atau setelah penjualan.”

Sementara penjualan cucian biasanya berlaku untuk saham dan sekuritas, kripto diperlakukan sebagai properti untuk tujuan pajak, yang berarti aturan lama ini tidak berlaku. Ini berarti Anda secara teknis dapat memaksimalkan kerugian Anda dengan membeli dan menjual kembali sesering yang Anda inginkan. Meskipun pembayar pajak hanya dapat mengambil kerugian maksimum $3,000, setiap kelebihan kerugian terbawa dan dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan masa depan dari crypto dan aset modal lainnya. 

Mitos #6: Airdrop tidak dikenakan pajak.

Semua orang dan ibu mereka mendapatkan airdrop ENS tahun ini. Dan sementara token biru buram tampak hebat, konsekuensi pajaknya tidak begitu bagus. Jika Anda mengklaim airdrop Anda pada tahun 2021, Anda memperoleh penghasilan yang sama dengan jumlah ENS dikalikan dengan harga pertukaran pada hari yang diklaim. ENS memulai debutnya di $43.44 dan meroket ke $83.40, jadi tergantung kapan Anda mengklaimnya, ada label harga yang pasti terpasang. 

Airdrops licik karena meskipun Anda menerima token acak di dompet Anda, itu dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan tarif pajak biasa (dengan asumsi itu memiliki nilai). Jika Anda kemudian membuang aset yang dijatuhkan melalui udara, Anda juga dikenai pajak melalui keuntungan modal.

Untuk menghindari penghindaran pajak airdrop, periksa dompet Anda sesering mungkin untuk melihat apakah ada token baru yang muncul secara ajaib. Pajak tidak berlaku sampai Anda bisa “mentransfer, menjual, menukar, atau membuang cryptocurrency” jadi periksa apakah akun pertukaran Anda mendukung token airdrop. Jika tidak, jangan khawatir tentang pencatatan pendapatan sampai ada harga dan pasar yang likuid.

Mitos #7: Perangkat lunak menyelesaikan segalanya.

Perangkat lunak tentu membantu, tetapi belum mencakup setiap situasi.

Meskipun semua data secara teknis ada di blockchain, mengekstrak data itu dan membuatnya enak tidak selalu sederhana. Transaksi berbasis Ethereum lebih mudah karena sebagian besar perangkat lunak pajak kripto kompatibel dengan rantai EVM. Namun, jika Anda bertransaksi di jaringan yang kurang populer seperti FLOW, NEAR, atau Oasis, data mungkin sedikit dan sulit untuk digunakan. Penyedia seperti Cointracker atau Koinly tidak mendukung integrasi otomatis dari aset ini karena volumenya yang lebih rendah, jadi impor manual diperlukan. 

Jika Anda mengintai sidechain acak atau maksimalis multi-rantai, buat paket data yang komprehensif sehingga Anda tidak ketinggalan googling “Cara membuat pengikis python” pada tanggal 17 April. Untuk menghindari perebutan pajak menit terakhir, saya sarankan untuk mendapatkan pelacak token otomatis ASAP dan menyisihkan waktu setiap bulan untuk meninjau dan menambahkan transaksi manual jika diperlukan.

Kiat-kiat di atas akan membantu memilah-milah transaksi Anda dan melihat apa yang kena pajak. Jika Anda penasaran untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak kripto, ada banyak sumber di Dekripsi. Saya juga merekomendasikan mengambil “Apa yang Benar-Benar Perlu Anda Ketahui Tentang Pajak Crypto” tentu saja oleh Gadis Pajak Crypto. Ini penuh dengan pengetahuan pajak yang tidak jelas tetapi praktis. 

Selamat musim pajak!

Dekripsi terbaik langsung ke kotak masuk Anda.

Dapatkan berita utama yang dikurasi setiap hari, pengumpulan mingguan & penyelaman mendalam langsung ke kotak masuk Anda.