Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) IRA adalah rencana tabungan pensiun yang ditetapkan oleh pemberi kerja—termasuk wiraswasta—untuk kepentingan karyawan dan diri mereka sendiri. Majikan dapat memberikan kontribusi pengurangan pajak atas nama karyawan yang memenuhi syarat untuk SEP IRA mereka.
SEP menguntungkan karena mudah diatur, memiliki biaya administrasi yang rendah, dan memungkinkan pemberi kerja untuk menentukan berapa banyak yang harus disumbangkan setiap tahun. SEP IRA juga memiliki batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi daripada IRA standar.
Pengambilan Kunci
- SEP IRA adalah akun pensiun yang memenuhi syarat yang dibuat oleh usaha kecil yang memungkinkan kontribusi pemberi kerja dan batas kontribusi yang lebih besar daripada yang konvensional.
- Menggulirkan akun SEP ke IRA tradisional cukup mudah karena keduanya diperlakukan sama oleh IRS menggunakan dolar sebelum pajak.
- Mengonversi ke Roth dapat memicu kejadian kena pajak, serta batasan lain pada akun Roth yang harus dipertimbangkan.
Pada dasarnya, SEP IRA dapat dianggap sebagai IRA tradisional dengan kemampuan untuk menerima kontribusi pemberi kerja. Salah satu manfaat utama dari SEP IRA adalah kontribusi pemberi kerja langsung diberikan.
Namun, terkadang Anda mungkin perlu memasukkan SEP Anda ke akun lain yang memenuhi syarat—misalnya, jika Anda berganti pekerjaan atau perusahaan gulung tikar.
Mengonversi ke IRA Tradisional
Secara teknis, file SEP IRA dan IRA tradisional adalah jenis akun yang sama, untuk tujuan pajak. Satu-satunya perbedaan adalah bahwa SEP IRA diperbolehkan untuk menerima kontribusi pemberi kerja sedangkan IRA tradisional hanya kontribusi individu. Jadi Anda dapat menggabungkan SEP IRA ke dalam IRA tradisional tanpa konsekuensi apa pun, kecuali siapa yang diizinkan untuk berkontribusi. Saat melakukannya, pindahkan aset sebagai wali amanat (tidak dapat dilaporkan) ke wali amanat transfer langsung. Mengonversi ke Roth IRA bisa sedikit lebih rumit.
Mengonversi ke Roth IRA
Apakah a konversi ke Roth IRA baik untukmu tergantung pada profil keuangan Anda. Secara umum, jika Anda mampu membayar pajak yang akan jatuh tempo pada konversi — dan braket pajak Anda selama masa pensiun akan lebih tinggi daripada braket pajak Anda sekarang — masuk akal untuk mengonversi aset Anda ke Roth IRA.
Itu mungkin terdengar sangat umum, tetapi hanya seseorang yang akrab dengan keuangan Anda yang dapat membuat rekomendasi khusus. Namun, perhatikan bahwa ada aturan lima tahun untuk distribusi Roth IRA, jadi pertimbangkan juga usia Anda dan berapa lama sebelum Anda pensiun sebelum Anda memutuskan untuk melakukan transfer.
Minimal, Anda dapat menggabungkan SEP dan IRA tradisional untuk mengurangi biaya administrasi dan terkait perdagangan yang mungkin dibebankan ke akun.
Wawasan Penasihat
Arie Korving, CFP
Korving & Company LLC, Suffolk, VA
Ada dua masalah yang perlu dipertimbangkan. Jika Anda menggulung SEP IRA menjadi IRA tradisional, dengan asumsi Anda melakukannya dengan benar, tidak ada pajak yang harus dibayar dan uang Anda akan terus tumbuh ditangguhkan pajak sampai Anda mulai mengambil penarikan.
Jika Anda memutuskan untuk memasukkannya ke dalam Roth IRA, Anda akan berutang pajak penghasilan atas jumlah yang digulirkan. Namun, uang tersebut kemudian akan tumbuh bebas pajak, karena tidak akan ada pajak yang harus dibayar saat Anda mulai melakukan penarikan.
Pastikan untuk mengetahui sebelumnya berapa banyak Anda harus membayar pajak. Juga, cobalah untuk menghindari penggunaan sebagian uang rollover untuk membayar pajak, karena, tergantung pada usia Anda, itu dapat memicu penalti penarikan awal.
Terserah Anda untuk memutuskan opsi mana yang paling berhasil. Jika Anda tidak yakin, Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan perencana keuangan.
Sumber: https://www.investopedia.com/ask/answers/08/septotraditional.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo