Mengajukan Pajak Kripto Anda ke IRS Menjadi Lebih Penting

Pemerintah AS tidak pernah lebih memperhatikan pajak crypto Anda. Mengarsipkannya seringkali lebih rumit dari yang Anda kira.

Pajak Crypto tidak pernah mendapat perhatian lebih dari Pemerintah AS. November lalu, Divisi Investigasi Kriminal IRS mengungkapkan bahwa mereka sedang membangun “ratusan” kasus crypto. 

“Dalam tiga tahun terakhir, saya benar-benar melihat perubahan” dalam investigasi aset digital, kata Jim Lee, kepala divisi Investigasi Kriminal IRS. Sebelumnya, sebagian besar terkait dengan pencucian uang, katanya, namun kasus pajak kini mencapai sekitar setengahnya.

Tahun lalu, IRS membuat yang baru Kantor Layanan Siber dan Forensik. Menggabungkan divisi investigasi aset digital, investigasi kejahatan dunia maya, forensik digital, dan dukungan forensik fisik. Jim Lee mengatakan kantor itu pada dasarnya mampu melacak setiap transaksi crypto.

Jadi jika pernah ada waktu untuk menanggapi pajak crypto Anda dengan serius — sekarang saatnya.

Dasar-dasar

Musim pajak di AS biasanya dimulai pada 1 Januari dan berakhir pada 15 April. Selama waktu ini, pembayar pajak harus mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal mereka untuk tahun sebelumnya dengan Internal Revenue Service (IRS).

Di AS, aset kripto dikenai pajak baik sebagai pendapatan maupun keuntungan modal. Keuntungan, kerugian, dan pendapatan Crypto harus dilaporkan pada Formulir 8940 & Jadwal D. Pajak atas keuntungan modal dihitung berdasarkan perbedaan antara biaya perolehan aset dan harga jualnya. Jadi, jika Anda mendapat untung, Anda harus membayar pajak atas selisihnya.

Ada aturan berbeda untuk menerima crypto sebagai penghasilan, seperti jika Anda mendapatkan crypto sebagai pembayaran untuk suatu pekerjaan. Berpartisipasi dalam program reward staking juga memenuhi syarat untuk pajak penghasilan. Aturan-aturan ini umumnya lebih rumit dan harus diteliti secara menyeluruh.

Tidak Membayar Pajak Anda Merupakan Langkah yang Berisiko

Penelitian oleh platform pajak kripto Koinly menunjukkan bahwa hingga 15% pedagang kripto tidak mengetahui bahwa kripto dapat dikenakan pajak. Pada tahun 2022, Hanya 58 persen investor crypto memasukkan crypto mereka dalam pengembalian pajak mereka, menurut CoinLedger. Naik 4% dibandingkan tahun sebelumnya.

Namun, tidak membayar pajak Anda adalah pelanggaran federal. Namun, ada perbedaan antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak. Penghindaran pajak adalah proses pengurangan tagihan pajak Anda secara legal. Hukuman untuk penghindaran pajak hingga 75% dari pajak yang harus dibayar (hingga $100,000) dan lima tahun penjara. 

Dalam kata-kata politikus Inggris Dennis Healey, “Perbedaan antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak adalah ketebalan dinding penjara.” 

“IRS cenderung mengaudit kira-kira dua tahun ke belakang, yang berarti setiap ketidakpatuhan sebelumnya terhadap peraturan IRS dapat diambil di jalurnya,” kata Danny Talwar, Kepala Pajak di koinly.

IRS Lebih Memperhatikan Crypto

Pemerintah AS, termasuk IRS, menjadi semakin canggih dalam hal menemukan crypto Anda. Berbagai agensi, termasuk layanan intelijen, bekerja dengan perusahaan analisis blockchain seperti Rantai untuk melacak crypto yang terkait dengan perilaku kriminal. 

Jadi, jika IRS tidak memiliki pengetahuan kripto internal yang memadai, orang lain akan melakukannya.

Anda dapat melihat bahwa IRS lebih memperhatikan crypto pada formulir pajak Anda. Mulai tahun 2023, Formulir 1040 akan menanyakan apakah pembayar pajak AS memiliki aset digital dalam setahun terakhir. 

“IRS sudah tahu tentang crypto Anda,” kata Talwar. “Pertukaran Crypto dipaksa untuk berbagi data pelanggan dengan IRS. Pada November 2022, IRS mengonfirmasi sedang membangun ratusan kasus terkait penghindaran pajak kripto.”

“Penting untuk diingat bahwa data pada blockchain publik dapat dilacak secara inheren, jadi penting untuk terbuka dalam hal pajak Anda. IRS dapat meminta kekuatan untuk menyelidiki transaksi pertukaran dan dapat menggunakan teknologi pelacakan blockchain untuk melacak crypto dalam audit dan investigasi.”

Kerugian dan Pencurian Tetap Harus Dilaporkan

2022 adalah tahun yang buruk bagi pasar crypto, dan ini mungkin tercermin dalam portofolio Anda. Namun, ini bisa menjadi keuntungan untuk tagihan pajak Anda. 

“Banyak portofolio investor saat ini merugi – terutama mereka yang memulai perdagangan crypto selama 2021,” lanjut Talwar. “Bagi mereka yang merugi tahun ini, mereka mungkin percaya bahwa mereka tidak memiliki kewajiban pajak. Namun, menyatakan kerugian dapat bermanfaat untuk meneruskan kerugian ini terhadap keuntungan selama tahun-tahun keuangan mendatang.”

Mulai tahun 2023, investor crypto tidak diizinkan oleh IRS untuk melaporkan crypto mereka yang hilang atau dicuri sebagai kerugian modal. Hal ini disebabkan oleh penghapusan pemotongan pajak untuk kerugian korban dan pencurian berdasarkan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan. Akibatnya, jika Anda kehilangan crypto Anda karena penipuan, peretasan, atau kehilangan kunci pribadi Anda, Anda tidak akan dapat mengklaim pengurangan pajak Anda.

Jika Ragu, Carilah Ahli Pajak

Crypto terkenal rumit, dan pajak bisa lebih rumit lagi. Menggabungkan keduanya bisa menjadi mimpi buruk jika Anda tidak berhati-hati. Jika Anda adalah seseorang yang melakukan transaksi dalam jumlah besar, disarankan untuk menghubungi ahlinya.

“IRS telah memperjelas selama beberapa tahun terakhir informasi apa yang diperlukan untuk melaporkan pajak crypto. Namun, dengan potensi ribuan transaksi di lusinan dompet kripto, blockchain, dan bursa – ini bisa memakan waktu dan berantakan.”

“Sementara IRS telah mengambil langkah-langkah untuk mengeluarkan panduan khusus crypto, laju inovasi telah menyebabkan otoritas pajak mengejar ketinggalan untuk mengklarifikasi perlakuan pajak yang kompleks. Itulah mengapa penting untuk mencari nasihat dari Akuntan Publik Bersertifikat.”