Aturan Rencana Pensiun 401(k).

Sejak didirikan pada tahun 1978, Paket 401 (k) telah berkembang menjadi jenis yang paling populer disponsori majikan rencana pensiun di Amerika. Jutaan pekerja bergantung pada uang yang mereka investasikan dalam rencana ini untuk memenuhi kebutuhan mereka di masa pensiun, dan banyak pemberi kerja melihat Paket 401 (k) sebagai manfaat utama dari pekerjaan. Beberapa paket lain dapat menandingi fleksibilitas relatif dari 401(k).

Apa itu Rencana 401 (k)?

Rencana 401(k) adalah rekening tabungan pensiun yang memungkinkan karyawan mengalihkan sebagian dari gajinya ke dalam investasi jangka panjang. Majikan mungkin pertandingan kontribusi karyawan sampai batas tertentu.

A 401(k) secara teknis adalah rencana pensiun yang memenuhi syarat, yang berarti memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak khusus Layanan Pendapatan Internal pedoman (IRS). Paket yang memenuhi syarat tersedia dalam dua versi. Mereka mungkin baik kontribusi yang ditentukan or manfaat yang ditentukan, seperti program pensiun. Program 401(k) adalah program iuran pasti.

Itu berarti saldo yang tersedia di akun ditentukan oleh kontribusi yang diberikan pada rencana dan kinerja investasi. Karyawan harus memberikan kontribusi untuk itu. Majikan dapat memilih untuk mencocokkan sebagian dari kontribusi itu atau tidak. Penghasilan investasi dalam rencana 401(k) tradisional tidak dikenai pajak sampai karyawan menarik uang itu. Ini biasanya terjadi setelah pensiun ketika saldo akun sepenuhnya berada di tangan karyawan.

Variasi Roth 401(k).

Meskipun tidak semua pemberi kerja menawarkannya, Roth 401 (k) adalah pilihan yang semakin populer. Versi rencana ini mengharuskan karyawan untuk segera membayar pajak penghasilan atas kontribusi tersebut. Namun, setelah pensiun, uang tersebut dapat ditarik tanpa pajak lebih lanjut karena kontribusi atau pendapatan investasi.

401(k) Batas Kontribusi

Grafik jumlah gaji maksimum bahwa seorang karyawan dapat menunda rencana 401(k) adalah $20,500 untuk tahun 2022 dan $22,500 untuk tahun 2023. Karyawan berusia 50 tahun ke atas dapat memperoleh penghasilan tambahan kontribusi mengejar ketinggalan hingga $6,500 pada tahun 2022 dan $7,500 pada tahun 2023.

IRS juga menetapkan batasan kontribusi bersama maksimum oleh pemberi kerja dan karyawan. Pada tahun 2022, kontribusi bersama maksimum oleh kedua belah pihak adalah $61,000 (atau $67,500 bagi mereka yang memberikan kontribusi tambahan). Pada tahun 2023, batas ini adalah $66,000 (atau $73,500 bagi mereka yang memberikan kontribusi tambahan). Selain itu, kontribusi gabungan maksimal tidak boleh melebihi total kompensasi tahunan karyawan.

Batas untuk Penerima Tinggi

Bagi kebanyakan orang, itu batas kontribusi pada 401(k) cukup tinggi untuk memungkinkan tingkat penangguhan pendapatan yang memadai. Pada tahun 2022, karyawan bergaji tinggi hanya dapat menggunakan pendapatan $305,000 pertama saat menghitung potensi kontribusi maksimum. Batas ini meningkat pada tahun 2023 menjadi $330,000. Pengusaha juga dapat memberikan rencana yang tidak memenuhi syarat seperti kompensasi yang ditangguhkan atau rencana bonus eksekutif untuk karyawan tersebut.

401(k) Opsi Investasi

Sebuah perusahaan yang menawarkan rencana 401(k) biasanya menawarkan karyawan pilihan dari beberapa pilihan investasi. Opsi biasanya dikelola oleh kelompok penasihat jasa keuangan seperti The Vanguard Group atau Fidelity Investments.

Karyawan dapat memilih satu atau beberapa dana untuk diinvestasikan. Sebagian besar pilihannya adalah reksa dana, dan mereka mungkin termasuk dana indeks, dana kapitalisasi besar dan kapitalisasi kecil, dana asing, dana real estat, dan dana obligasi. Mereka biasanya berkisar dari dana pertumbuhan agresif hingga dana pendapatan konservatif.

Aturan untuk Menarik Uang

Aturan distribusi untuk paket 401(k) berbeda dari yang berlaku untuk rekening pensiun individu (IRA). Dalam kedua kasus tersebut, penarikan awal aset dari salah satu jenis rencana akan berarti pajak penghasilan jatuh tempo, dan, dengan sedikit pengecualian, penalti pajak 10% akan dikenakan pada mereka yang berusia di bawah 59½.

Tetapi sementara penarikan IRA tidak memerlukan alasan, a peristiwa pemicu harus puas untuk menerima pembayaran dari rencana 401(k). Berikut ini adalah peristiwa pemicu yang biasa:

• Karyawan pensiun dari atau meninggalkan pekerjaan.
• Karyawan meninggal atau cacat.
• Karyawan mencapai usia 59½.
• Karyawan mengalami kesulitan khusus seperti yang didefinisikan di bawah rencana.
• Rencana dihentikan.

Aturan Pasca Pensiun

IRS mengamanatkan 401(k) pemilik akun untuk memulai panggilannya distribusi minimum yang dibutuhkan (RMD) pada usia 72 kecuali majikan tersebut masih mempekerjakan orang tersebut. Ini berbeda dari jenis rekening pensiun lainnya. Bahkan jika Anda bekerja, Anda harus mengambil RMD dari IRA tradisional, misalnya. Uang yang ditarik dari 401(k) biasanya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.

Opsi Putar

Banyak pensiunan mentransfer saldo rencana 401 (k) mereka ke IRA tradisional atau a Roth IRA. Ini rollover memungkinkan mereka untuk keluar dari pilihan investasi terbatas yang sering ada di akun 401(k).

Jika Anda memutuskan untuk melakukan rollover, pastikan Anda melakukannya dengan benar. Di sebuah rollover langsung, uang langsung masuk dari rekening lama ke rekening baru, dan tidak ada implikasi pajak. Dalam rollover tidak langsung, uang dikirimkan kepada Anda terlebih dahulu, dan Anda akan berutang pajak penghasilan penuh atas saldo pada tahun pajak tersebut.

Jika paket 401(k) Anda memiliki saham pemberi kerja di dalamnya, Anda berhak untuk memanfaatkannya apresiasi bersih yang belum direalisasi (NUA) memerintah dan menerima pengobatan capital gain pada penghasilan. Itu akan menurunkan tagihan pajak Anda secara signifikan.

401(k) Rencanakan Pinjaman

Jika atasan Anda mengizinkannya, Anda mungkin dapat mengambil pinjaman dari rencana 401(k) Anda. Jika opsi ini diperbolehkan, hingga 50% dari saldo vested dapat dipinjam hingga batas $50,000. Peminjam harus membayar pinjaman dalam waktu lima tahun. Periode pembayaran yang lebih lama diperbolehkan untuk pembelian rumah utama.

Dalam kebanyakan kasus, bunga yang dibayarkan akan lebih kecil daripada biaya pembayaran bunga riil atas a bank atau pinjaman konsumen—dan Anda akan membayarnya sendiri. Namun ketahuilah bahwa setiap saldo yang belum dibayar akan dianggap a distribusi dan dikenakan pajak dan dikenakan sanksi yang sesuai. Selain itu, jika Anda meninggalkan majikan Anda, Anda akan diminta untuk membayar saldo pinjaman 401(k) yang tertunda secara penuh atau menghadapi pajak atau denda IRS.

Distribusi Kesulitan

Mungkin ada saatnya ketika keadaan darurat muncul. Dan Anda mungkin menemukan bahwa satu-satunya tempat yang dapat Anda tuju untuk memenuhi kebutuhan keuangan Anda yang mendesak adalah rencana pensiun Anda. Meskipun itu mungkin bukan rute terbaik, Anda memiliki pilihan untuk diambil distribusi kesulitan atau penarikan. Ada sejumlah pertimbangan dalam hal penarikan semacam ini:

• Harus ada kebutuhan yang jelas dan sekarang untuk mengambil distribusi kesulitan. Ini juga bisa menjadi kebutuhan sukarela atau dapat diperkirakan selama itu masuk akal.
• Jumlah penarikan tidak boleh melebihi kebutuhan.
• Anda tidak dapat mengambil distribusi elektif apa pun selama enam bulan setelah penarikan yang sulit.

Jenis penarikan ini kena pajak. Dan jika Anda mengambil salah satunya, Anda tidak diharapkan untuk mengembalikannya ke rekening. Rincian lengkap tentang distribusi kesulitan tersedia melalui Situs web IRS.

401(k) Strategi

Setiap individu memiliki situasi keuangan yang unik, dan tidak ada satu pun strategi pensiun yang secara universal terbaik untuk semua orang. Namun, ada beberapa tip atau panduan luas yang menguntungkan sebagian besar investor, terutama mereka yang ingin memaksimalkan tabungan pensiun mereka.

Maksimalkan Kecocokan Perusahaan

Salah satu aturan emas tabungan pensiun adalah selalu berusaha memprioritaskan mengambil jumlah penuh dari kecocokan majikan Anda. Misalnya, jika majikan Anda mencocokkan dolar dengan dolar 4% pertama Anda dari 401(k) kontribusi, Anda harus berusaha untuk memasukkan setidaknya 4% ke dalam 401(k) Anda. Strategi ini memaksimalkan uang gratis yang Anda terima dari atasan Anda.

Perhatikan Batasan Kontribusi

IRS tidak mengizinkan kontribusi melebihi batas tahunan 401(k). Jika Anda memberikan kontribusi berlebih, Anda diharuskan untuk kemudian menarik kontribusi berlebih tersebut, yang memicu potensi pajak dan denda. Pada tahun 2022, batas kontribusi 401(k) untuk tradisional dan Roth 401(k) adalah $20,500, dan batas kontribusi pada tahun 2023 adalah $22,500. Ada juga kontribusi catch-up untuk individu berusia 50 tahun atau lebih.

Pertimbangkan Manfaat Roth dan Tradisional 401(k).

Secara umum, lebih baik untuk berkontribusi pada kendaraan keuangan Roth ketika braket pajak Anda saat ini rendah dan Anda berharap berada di braket pajak yang lebih tinggi di masa mendatang. Di sisi lain, biasanya lebih baik untuk berkontribusi pada sarana keuangan tradisional saat braket pajak Anda saat ini tinggi. Ini memungkinkan Anda untuk memanfaatkan manfaat pajak langsung.

Cobalah Untuk Tidak Menarik Lebih Awal

Jika Anda menarik dana program pensiun lebih awal, Anda akan dikenakan pajak penghasilan Federal atas penarikan tersebut. Selain itu, IRS akan mengenakan penalti 10% untuk penarikan awal.Akhirnya, menarik tabungan pensiun lebih awal dapat membendung efek majemuk yang mungkin dialami investasi Anda. Meninggalkan rencana 401(k) apa adanya lebih lama akan memaksimalkan potensi Anda untuk pertumbuhan portofolio jangka panjang.

The Bottom Line

Menabung untuk masa pensiun harus menjadi perhatian semua orang, terutama jika Anda ingin mempertahankan gaya hidup yang sama dengan yang Anda miliki saat ini. Tetapi dengan begitu banyak pilihan, dari mana Anda memulai? Tempat terbaik adalah rencana 401(k), yang ditawarkan oleh pemberi kerja. Jika perusahaan Anda memiliki rencana ini, manfaatkan itu. Ini bahkan lebih penting jika pemberi kerja Anda mencocokkan kontribusi. Tapi ini bukan hanya tentang menyisihkan uang yang penting. Mengetahui seluk beluk dan aturan yang terkait dengan rencana tersebut dapat membuat Anda menjadi investor yang lebih baik.